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生產(chǎn)型企業(yè)免抵退申報操作流程
出口退（免）稅申報
基礎(chǔ)操作流程
第1步
登錄廈門市電子稅務(wù)局-我要辦稅-出口退稅管理
第2步
選擇【出口退（免）稅申報】，點擊進(jìn)入免抵退稅申報的【在線申報】模塊
第3步
點擊進(jìn)入【生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表】
第4步
點擊【新建】，在【免抵退稅申報明細(xì)采集】中錄入本期申報免抵退稅的明細(xì)數(shù)據(jù)，錄入完成后點擊【保存并增加】，保存并繼續(xù)錄入下一條明細(xì)。
對于需錄入明細(xì)較多的企業(yè)，可進(jìn)入【出口貨物報關(guān)單管理】模塊，點擊【報關(guān)單導(dǎo)入】，導(dǎo)入從電子口岸下載并解密的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，并點擊【報關(guān)單生成明細(xì)】，即可批量生成出口申報明細(xì)。
第5步
錄入完成后，點擊進(jìn)入【確認(rèn)匯總表】，確認(rèn)不得抵扣累加數(shù)據(jù)和期末留抵稅額數(shù)據(jù)無誤后，點擊【確認(rèn)】，生成免抵退申報匯總表。
第6步
匯總表生成后，點擊進(jìn)入【退稅申報】，點擊【生成申報數(shù)據(jù)】-【確認(rèn)】后生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)。
第7步
生成申報數(shù)據(jù)后，在左側(cè)方框勾選生成的申報數(shù)據(jù)，點擊【數(shù)據(jù)自檢】，檢查生成的申報數(shù)據(jù)是否有誤。
第8步
自檢通過后，勾選數(shù)據(jù)，點擊【正式申報】,完成免抵退稅申報，另外可點擊【打印報表下載】，下載打印免抵退稅的申報表單。
Tips：若數(shù)據(jù)自檢結(jié)果為自檢失敗，可以在自檢情況中查看自檢的疑點條數(shù)，三個數(shù)字從左到右分別為總疑點條數(shù)、警告類疑點條數(shù)、錯誤類疑點條數(shù)，點擊數(shù)字可查看對應(yīng)的疑點明細(xì)信息。其中警告類疑點為允許挑過疑點，若經(jīng)核實后申報數(shù)據(jù)無誤，可不處理該疑點；錯誤類疑點為不可挑過疑點，必須點擊【撤銷申報數(shù)據(jù)】，再根據(jù)疑點情況修改申報錯誤的數(shù)據(jù)。
第9步
點擊【申報結(jié)果查詢】，可以查看本次免抵退申報的審核狀態(tài)和審核流程的進(jìn)度。
新系統(tǒng)申報變化詳解
報關(guān)單批量導(dǎo)入的具體操作，可前往廈門市稅務(wù)局官網(wǎng)—納稅人學(xué)堂—課件下載，下載《電子稅務(wù)局出口退稅管理新系統(tǒng)操作培訓(xùn)（生產(chǎn)企業(yè)）》進(jìn)行了解。
不再填報《免抵退稅申報匯總表附表》、《免抵退稅申報資料情況表》，只需填報優(yōu)化后的《匯總表》和《明細(xì)表》。匯總表大幅精簡，由37欄精簡到19欄，刪除了冗余欄次。
常見問題
問：出口貨物報關(guān)單管理里勾選數(shù)據(jù)點擊“報關(guān)單生成明細(xì)”按鈕，提示“您勾選的數(shù)據(jù)中存在 '已生成' 的數(shù)據(jù)，請確認(rèn)！”？
答：出口貨物報關(guān)單管理界面已經(jīng)生成過出口明細(xì)的報關(guān)單數(shù)據(jù)，無法再次生成，如需重新調(diào)整生成出口明細(xì)，需要先進(jìn)入明細(xì)數(shù)據(jù)采集界面-出口退稅出口明細(xì)申報-勾選需要重新調(diào)整的明細(xì)數(shù)據(jù)，點“刪除”按鈕，先刪除數(shù)據(jù)后再重新回到出口貨物報關(guān)單管理界面進(jìn)行重新勾選。
問：生成數(shù)據(jù)時提示請先進(jìn)行序號重排，應(yīng)如何處理?
答：生成數(shù)據(jù)時提示“請先進(jìn)行序號重排”，是因為明細(xì)中存在序號重復(fù)的情況存在。此時需要打開明細(xì)采集界面，然后點擊右上角“序號重排”按鈕后，“起始序號”填寫“00000001”后，點擊“確定”再嘗試重新生成數(shù)據(jù)申報即可。
問：自檢疑點提示“企業(yè)申報當(dāng)期《匯總表》的第8（c）欄XXX與稅務(wù)機(jī)關(guān)最近一期（YYY）反寫匯總表的第8（c）欄ZZZ不一致？
答： 企業(yè)申報當(dāng)期免抵退稅前未取得前期稅務(wù)機(jī)關(guān)免抵退稅反饋。獲取前期稅務(wù)機(jī)關(guān)免抵退稅反饋數(shù)據(jù)。
申報系統(tǒng)會自動將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的最近一期反寫匯總表的第8(c)欄數(shù)據(jù)帶入您本期申報匯總表第8(c)欄。
問：自檢疑點提示“當(dāng)期YYMM申報《匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額合計”AAA+最近一期YYMM稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)《匯總表》差額BBB)與(最近一期免抵退申報下一屬期YYMM至當(dāng)期YYMM增值稅納稅申報表附表二18欄合計數(shù)CCC)不一致？
答：企業(yè)申報的當(dāng)期免抵退稅第9(c)欄不為0。確認(rèn)不得免征和抵扣稅額計算準(zhǔn)確的前提下，調(diào)整《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”欄次，實現(xiàn)當(dāng)期《匯總表》第9(a)欄+稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的最近一期《匯總表》第9(c)欄=最近一次免抵退稅申報下一屬期至當(dāng)期的《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”欄次的合計數(shù)。
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